การตรวจสอบความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์โดยธนาคารแห่งประเทศไทย

Abstract

การศึกษาการตรวจสอบความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์โดยธนาคารแห่งประเทศไทยเป็นการศึกษาวิธีการตรวจสอบธนาคารพาณิชย์ของธนาคารแห่งประเทศไทย มี วัตลุประสงค์เพื่อ (1) ศึกษาแนวทางและวิธีการตรวจสอบด้านความเสี่ยงของธนาคารแห่งประเทศ ไทย (2)ศึกษาพัฒนาการของการตรวจสอบความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (3) ศึกษาวิธีการตรวจสอบ ความเสี่ยงต้านปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์โดยธนาคารแห่งประเทศไทย การศึกษาค้นคว้าอิสระฉบับนี้ เพื่อให้ทราบระดับความเสี่ยงที่มีอยู่ในธนาคารพาณิชย์ หรือองค์กรอื่นๆและหน่วยงานที่กล่าวได้มีการบริหารหรือจัดการความเสี่ยงที่มีอยู่ให้ลดลงได้อย่างไร โดยการศึกษาจะทำการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลจากขั้นตอนของการตรวจสอบในทางปฏิบัติและจากการสัมภาษณ์ผู้บริหารของหน่วยงานที่ถูกตรวจสอบในเรื่องดังกล่าว ผลการศึกษาค้นคว้าอิสระพบว่า การตรวจสอบความเสี่ยงด้านปฏิบัติการนั้นจะเป็น ความเสี่ยงที่สำคัญหนึ่งในห้าของประเภทความเสี่ยงที่ธนาคารแห่งประเทศไทยตรวจสอบ ซึ่งเป็นการตรวจสอบที่เน้นการตรวจสอบสถานะปัจจุบันโดยตรวจสอบระดับความเสี่ยงที่มีอยู่ในองค์กร คือการตรวจสอบนโยบายและกลยุทธ์ การตรวจสอบธุรกรรมและผลิตภัณฑ์และวิธีดำเนินการจัด การความเสี่ยงดังกล่าวให้ลดลงที่สำคัญคือการจัดโครงสร้างองค์กร การวางระบบบริหารความเสี่ยง เพื่อสามารถระบุความเสี่ยง ติดตามและควบคุมความเสี่ยง ซึ่งการตรวจสอบจะทำให้ทราบว่าองค์กรมีการจัดการความเสี่ยงที่เหมาะสมหรือไม่และแนวโน้มของความเสี่ยงเพื่อทราบระดับความเสี่ยง โดยรวมด้านปฏิบัติการ ทั้งนี้พบว่าการสี่อสารให้ผู้บริหารและพนักงานในทุกระดับได้ตระหนักในเรื่องของความเสี่ยงจะทำให้สามารถป้องกันหรือลดความเสี่ยงที่จะเกิดกับองค์กรได้ในระยะยาว และองค์กรสามารถที่จะปรับตัวได้ทันกับสภาวะแวดล้อมที่จะเกิดขึ้นในแต่ละสถานการณ์ได้ตลอดเวลา โดยการตรวจสอบแบบเน้นความเสี่ยงสามารถที่จะประยุกต์การตรวจสอบควบลู่กับการตรวจ สอบที่เน้นทางด้านการเงินได้